按键盘上方向键 ← 或 → 可快速上下翻页，按键盘上的 Enter 键可回到本书目录页，按键盘上方向键 ↑ 可回到本页顶部！
————未阅读完？加入书签已便下次继续阅读！
（3）固定资产贷款期限较长，往往是一次审批，多次发放贷款，利率一年一定。固定资产贷款以整个项目全部资金需求为评审对象，一次审批、承诺。而放款阶段是根据工程进度和年度贷款计划，逐年、逐笔发放贷款。固定资产贷款合同期限是指对项目发放第一笔贷款起至最后一笔贷款还清为止的期限。合同利率为贷款第一年利率，以后每年要根据人民银行的利率变动进行调整。
（4）固定资产贷款是一次性的。一笔固定资产贷款只能用于借款人的一次固定资产投资活动。从项目建设时投入，项目竣工投产产生效益开始归还借款，到银行逐步收回全部贷款本息，贷款即退出企业生产活动。新的固定资产投资活动需要按规定重新立项报批。
企业信贷融资（5）
（5）固定资产贷款的还款来源主要是借款人的税后利润、固定资产折旧，以及其他自有资金。
（6）固定资产贷款专业性强，管理过程复杂，对客户经理的素质要求较高。
3。项目贷款的种类
项目贷款按项目性质、用途、企业性质和产品开发生产不同阶段划分，主要可分为以下几种贷款：
（1）基本建设贷款，是指用于经国家有关部门批准的基础设施、市政工程、服务设施和以外延扩大再生产为主的新建或扩建等基本建设而发放的贷款。
（2）技术改造贷款，是指用于现有企业以内部扩大再生产为主的技术改造项目而发放的贷款。
（3）并购贷款，是指针对境内优势客户在改制、重组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目及进行资产、债务重组中产生的融资需求而发放的贷款。并购贷款是一种特殊形式的项目贷款，一些银行目前处于尝试阶段。
（4）房地产贷款，包括法人房地产业务和个人住房消费贷款业务。法人房地产业务包括：商品房开发贷款、法人商业用房贷款、学生公寓建设贷款、建筑安装企业的设备投资贷款。
4。固定资产贷款意向书与承诺函
根据企业的申请或业务竞争的需要，银行一般对申请贷款企业出具固定资产贷款意向书、有条件贷款承诺函和贷款承诺函。
（1）固定资产贷款意向书
固定资产贷款意向书（简称贷款意向书）一般应在项目报批建议书阶段、贷款正式批准前向企业出具。出具贷款意向书需要注意的问题有：一是贷款意向书主要是在企业审批项目建议书时，向国家有关部门表明银行有支持意向的文件，而不是约定贷款额和责任条款，不具有法律效力；二是出具贷款意向书不要求进行贷款评估，在初步审查同意的基础上即可办理。
（2）有条件的贷款承诺函
为了满足项目报批的需要，可根据项目情况，在贷款审批工作完成前先出具有条件的贷款承诺函，作为项目资金落实的依据。待项目可行性研究报告经政府有关部门批准后，再对项目贷款进行全面的审查、审批，通过后出具正式的贷款承诺函。
有条件贷款承诺函审批流程按照信贷审批流程执行。银行只有在特殊情况下、对少数优质企业、优质项目才可以使用有条件承诺。银行出具有条件承诺后，仍然要按照正常的固定资产贷款审批程序进行审批，审批通过后，才能出具正式的贷款承诺函。
（五）银行贷款的程序
1。借款人提出贷款申请
借款人若需要银行贷款，应当向银行或其经办机构直接提出书面申请，填写《贷款申请书》。申请书的内容应当包括贷款金额、贷款用途、偿还能力及还款方式，同时还须向银行提交以下材料：
（1）借款人及保证人基本情况；
（2）财务部门或会计师事务所核准的上年度财务报告，以及申请贷款前一期财务报告；
（3）原有不合理占用贷款的纠正情况；
（4）抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件；
（5）项目建议书和可行性报告；
（6）银行认为需要提供的其他有关材料；
（7）固定资金贷款要在申请时附可行性研究报告、技术改造方案或经批准的计划任务书、初步设计和总概算。
2。银行的审批
（1）立项。该阶段的主要工作是确认审查目的、选定主要考察事项、制订并开始实施审查计划。
企业信贷融资（6）
（2） 对借款人进行信用等级评估。信用等级是根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素来评定的。评级可以由贷款人独立进行，内部掌握，也可以由有关部门批准的评估机构进行。
（3） 进行可行性分析。这一阶段包括发现问题、探究原因、确定问题的性质及可能的影响等程序。其中，对企业的财务状况的分析最为重要，因为它是银行掌握和判断企业偿还能力的依据。
（4） 综合判断。审查人员对调查人员提供的材料进行核实，判断企业目前的状况、中期的盈亏和长期的发展，复测贷款的风险度，提出意见，按规定权限审批。
（5） 进行贷前审查，确定能否贷款。银行贷前审查的方式多种多样，主要有直接调查、侧面调查等。贷前审查结束后，由银行经办人员写出贷款审查报告进行审批，并明确能否给予贷款。
3。签订借款合同
若银行对借款申请进行审查后，认为各项均符合规定，并同意贷款，便与借款人签订《借款合同》。在《借款合同》中约定贷款种类、贷款用途、贷款金额、贷款利率、贷款期限、还款方式、借贷双方的权利和义务、违约责任、纠纷处理及双方认为需要约定的其他事项。《借款合同》自签订之日起即发生效力。
4。贷款的发放
借款合同签订后，双方即可按合同规定核实贷款。借款人可以根据借款合同办理提款手续，按合同计划一次或多次提款。借款人提款时，由借款人填写银行统一制定的提款凭证，然后到银行办理提款手续。银行贷款从提取之日起开始计算利息。借款人取得借款后，必须严格遵守借款合同，按合同约定的用途和方式使用贷款。
5。银行贷后检查
贷后检查是指银行在借款人提取贷款后，对其贷款提取情况和有关生产活动、经营情况、财务活动进行监督和跟踪调查。
6。贷款的收回与延期
贷款到期时，借款人应按借款合同按期足额归还贷款本息。通常，银行在短期贷款到期前一个星期、中长期贷款到期前一个月，向借款人发送还本付息通知单。借款人应及时筹备资金，贷款到期时，一般由借款人主动开出结算凭证，交银行办理还款手续。对于贷款到期而借款人未主动还款的，银行可采取主动扣款的办法，从借款人的存款账户中收回贷款本息。
借款人如因客观原因不能按期归还贷款，应按规定提前向银行申请，按规定填写有关资料，交由银行审核办理。
三、票据贴现融资
如果将银行对企业贷款比喻为一道美味但需要长时间烹制的中餐，那么票据贴现就是一道有营养且快捷便利的西餐。中餐虽然色香味俱全，但要想尝到美味，就要耐心等待，银行贷款往往需要经过多道复杂严格的审批程序，当企业资金周转遇到困难时，这种融资方式对企业来说是“远水解不了近渴”。而西餐则不然，具有荤素结合、营养丰富、立等可取的特点。这些特点体现在票据贴现业务的办理上，就是时间短、周转快、利率低。
票据贴现融资是银行以购买未到期银行承兑汇票或商业承兑汇票的方式向企业发放的贷款。贴现是指票据的持票人在票据到期日前，贴付一定利息将票据权利转让给金融机构而取得资金的行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式，包括银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。
企业信贷融资（7）
（一）票据贴现的概念与基本流程
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。它适用于同城或异地结算。商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
1。 银行承兑汇票贴现
（1） 基本概念与特征。银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据。承兑是指承兑人在汇票到期日无条件地向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，成为承兑人。银行承兑汇票是由银行承担付款责任的短期债务凭证，期限一般在6个月以内。银行承兑汇票多产生于国际贸易来往，一般由进口商国内银行开出的信用证预先授权。
银行承兑的作用在于为汇票成为流通性票据提供信用保证。汇票是列明付款人和收款人的双名票据，经银行作为第三者承兑后则成为三名票据，承兑银行成为主债务人，而付款人则成为第二债务人。实际上，银行承兑汇票相当于对银行开列的远期支票。持票人可以在汇票到期时提示付款，也可以在未到期时向银行尤其是承兑银行要求贴现取得现款。银行贴现票据后，可以申请中央银行再贴现，或向其他银行转贴现，更为一般的做法是直接卖给证券交易商，再由其转卖给其他各类投资者。
银行承兑汇票的特征有：贴现是以承兑银行的信用为基础的融资，是中小企业容易取得融资的方式，操作上也相对简单、灵活，融资成本较低；银行承兑汇票可以流通转让；已承兑的银行承兑汇票丢失，可由失票人通知承兑银行挂失支付。
（2）贷款条件。票据贴现是指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。贷款条件除流动资金贷款规定的条件外还应具备以下条件：①在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；②与承兑银行具有真实的委托付款关系；③能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；④有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉；⑤与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录；⑥能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。
（3）贴现金额、期限及利率。贴现金额按下列公式计算：贴现金额=票面金额…贴现利息…手续费
其中：贴现利息=票面金额×贴现天数×贴现率/30
贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止（到期日遇例假日顺延，但应加付计息天数）
（4）贴现的流程：
1）银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。银行认定其符合规定和承兑条件后，与出票人签订承兑协议。
2）商业汇票的承兑银行，必须具备下列条件：
与出票人具有真实的委托付款关系；具有支付汇票金额的可靠资金；内部管理完善，经其法人授权的银行审定。
3）银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。
4）银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存至开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。 。。
企业信贷融资（8）
5）承兑银行存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到汇票的次日起3日内，作拒绝付款证明，连同商业银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。
6）银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。
2。 商业承兑汇票贴现
（1）基本概念与特征。商业承兑汇票贴现是指当中小企业有资金需求时，商业承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了提前取得资金，将未到期的商业承兑汇票转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。在商业承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，当承兑人未予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权。
商业承兑汇票的特征有：贴现是以企业信用为基础的融资，如果承兑企业的资信非常好，相对较容易取得贴现融资；商业承兑汇票可以流通转让；已承兑的商业承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑人或承兑人开户银行挂失止付；出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；出票人不得签发无对价的商业汇票用以